Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Содержание
  1. Кто может получить имущественный налоговый вычет
  2. Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты
  3. Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку
  4. Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
  5. Какие документы нужны для получения вычета
  6. Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)
  7. Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов
  8. Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)
  9. Заполняем 3-НДФЛ онлайн
  10. Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения
  11. Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
  12. Размер вычета и максимальные суммы расходов
  13. Как рассчитать размер вычета
  14. Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
  15. Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
  16. Получение вычета в упрощенном порядке
  17. Вычет при обращении к работодателю
  18. Куда обращаться по поводу возврата налога?
  19. 2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
  20. Что учитывается как расходы при расчете вычета
  21. Этапы получения имущественного налогового вычета
  22. Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов
  23. Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ
  24. Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ
  25. Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, купившие квартиру на территории России. Важно, чтобы жилье было оплачено собственными деньгами или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13%. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, он не сможет получить налоговый вычет, поскольку «упрощенные лица» освобождены от уплаты НДФЛ. Аналогичным образом, самозанятые работники (плательщики профессионального подоходного налога) лишены этой льготы).

Однако как индивидуальные предприниматели упрощенной системы налогообложения, так и индивидуальные предприниматели могут получить дополнительный доход, облагаемый НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственном бизнесе и при этом официально работать в компании. В этом случае они будут иметь право получить вычет по налогу на имущество в том налоговом периоде, в котором они получили доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году и получил свидетельство о регистрации в 2020 году, он имеет право на вычет, начиная с 2020 года. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права собственности, приступайте к сбору необходимых документов для получения вычета по налогу на имущество.

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговый вычет по ипотеке

В налоговом законодательстве различаются два периода, для которых применяются разные правила вычета процентов по ипотеке: до 01.01.2014 и после.

Дом или земельный участок куплены до 01.01.2014. Размер удержания не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% процентов, уплаченных по ипотеке, независимо от суммы.

Дом или земельный участок куплены после 01.01.2014. Размер удержания ограничен 3 миллионами рублей, а максимальная выплата — 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов рублей). Если недвижимость приобретает супружеская пара, то каждый из супругов вправе потребовать полный возврат и получить до 390 тысяч рублей.

Порядок получения вычета процентов по ипотеке на недвижимость подробно описан в статье «Налоговый вычет при покупке ипотеки».

Заполните декларацию 3-НДФЛ и получите помощь налогового эксперта

Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

Для оформления декларации о праве собственности на проценты по ипотеке помимо основного списка необходимо подготовить документы:

Банковский договор об ипотечной ссуде. Заверенная копия доставляется.
Выписка из банка о размере уплаченных процентов. Оригинал.

Будьте готовы к тому, что налоговая служба запросит платежные документы по ссуде, такие как платежные поручения, чеки, банковские выписки.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 рублей, который предусмотрен на покупку жилья, также может включать в себя и индивидуальные работы. Налоговый вычет за меблировку не составляет общего лимита, но, с другой стороны, включен в него.

Всего 220 статей Налогового кодекса РФ, вычтенных по разделу, включают затраты на подбор отдельных материалов, образец дополнительных параллелей. Налоговый кодекс никак не расшифровывает понятие «мелкая работа», и это может быть препятствием для получения денег, что не помогает.

Чтобы правильно указать все отдельные вакансии для получения налогового вычета, стоит выбрать ОБЩУЮ КЛАССИФИКАЦИЮ по типу экономики.Конечно, некоторые из дополнительных вакансий включают:

  • малярные, стекольные и малярные работы;
  • полировка;
  • покрытие полов и / или стен плиткой, паркетом, ковром или обоями;
  • цикл полов;
  • установка дверей и установка кухонных принадлежностей;
  • устройство потолка;
  • уборка помещений после ремонта.

Ремонт можно заказать только у официальных компаний, которые готовы предоставить отчет о выполненных работах, в котором будет использован весь набор данных. Точное название услуги необходимо указать по согласованию с ОКБЭД, иначе налоговый вычет за нее будет невозможен.

В налоговый вычет за ремонт жилья не включаются строительные инструменты, сантехника, сплит-системы. Кроме того, налоговый вычет не может быть получен при установке пластиковой арматуры и перепланировке квартиры.

Какие документы нужны для получения вычета

В этот комплект входят:

  • заграничный пасспорт;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с указанием уплаченных доходов и налогов за соответствующий год;
  • справка 3-НДФЛ, подтверждающая, что недвижимость куплена, налоги уплачены и требуется удержание определенной суммы налога на имущество.

В квартире потребуются:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт передачи квартиры налогоплательщику или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира была приобретена по договору владения капиталом:

  • договор об участии в капитале в строительстве или договор о передаче права на кредит;
  • акт сдачи-приемки или иной документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

  • договор купли-продажи квартиры (например, договор купли-продажи);
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации прав).

Если вы купили дом и землю:

  • договор на приобретение земельного участка с жилым домом;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации прав);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации прав).

До 2014 года налоговый вычет по налогу на имущество выдавался только на один объект недвижимости, но теперь его могут взимать сразу несколько квартир. Ограничение по сумме осталось без изменений — не более 2 миллионов рублей. Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, вы можете получить вычет еще на 500 тысяч рублей из следующей квартиры.

До 2014 года ограничений по процентным ставкам по ипотеке не было. Например, при переплате в 10 миллионов рублей вы можете получить вычет на все 10 миллионов рублей. С 2014 года введено ограничение на вычет процентов по ипотеке в размере 3 млн рублей.

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого необходимы следующие документы:

  • договор займа с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, справка из банка).

Удержание производится на фактически выплаченные проценты. Например, если вы подписали кредитный договор на 10 лет 3 года назад, выдается налоговый вычет на сумму процентов, уплаченных за 3 года. Проценты, уплаченные в следующем году, будут иметь право на налоговый вычет в следующем году.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения права собственности:
В 2013 году супруги Васильев В.В и Васильева А.А купили в совместную собственность квартиру стоимостью 5 млн рублей.

Уплаченный доход и подоходный налог:
Васильева А.А не работает.

Расчет вычета:
В случае совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любой пропорции, но поскольку жилье было приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета для обоих супругов составляет 2 миллиона рублей. Супруги Васильевых могут распределить 100% налогового вычета (2 млн рублей) Васильеву В.В. Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2021 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2020, 2019 и 2018.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга имеют право получить имущественный вычет, но есть нюансы.

В зависимости от формы собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  • Долевое владение — пропорционально доле в цене покупки. Например, квартиру купили супруги за 6 млн рублей долями: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого есть выгода в 2 миллиона рублей, но по завершении сделки размер налогового вычета при покупке квартиры составит:
  1. на мужа — 1 млн руб. (6 млн руб * 1/6),
  2. для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более справедливой пропорции муж мог бы получить всю сумму пособия.

  • Общее имущество — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такой договор не заключен, имущественный вычет делится поровну. Заключая договор, вы можете изменить пропорцию распределения суммы пособия, например, если доход одного супруга позволит вам получить более быстрый доход, чем доход другого.

При подаче последующих деклараций можно будет изменить соотношение долей суммы налогового вычета в случае покупки дома только в части процентных расходов. Остальные расходы будут разделены в соответствии с первоначальным соглашением.
Например, если жена отказывается от своей доли вычета в пользу своего мужа в первый год возврата налога, при подаче декларации за второй год ее доля все равно будет составлять 0%. Муж не сможет отдать ей оставшуюся часть удержания, если по какой-то причине он сам не сможет ее получить.

  • Единоличное имущество одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. В результате сумма налогового вычета при покупке квартиры делится так же, как и в предыдущем варианте. В этом случае обязательно заключение договора о распределении долей, по умолчанию правило равной пропорции не работает.

налоговый вычет в 2020 году

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

Для получения имущественного вычета в конце года налогоплательщик должен:

1. Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных суммах налога за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Готовим копии документов, подтверждающих право на жилище, а именно:

  • при строительстве или покупке жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты налогоплательщику (долей / долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комната (общая / общая в ней);
  • при покупке земельного участка под строительство или готового жилья (паев / долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю / долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или пай / участие в нем;
  • при выплате процентов по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, договор об ипотеке, заключенный с кредитной или иной организацией, программа возврата кредита (ссуды) и выплаты процентов за использование заемных средств.

Поскольку выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности закончилась с 2016 года, налогоплательщик вправе предоставить в качестве подтверждающего документа выписку из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГР).

4. Готовим копии платежных документов:

  • подтверждение расходов налогоплательщика на приобретение имущества (квитанции по кредитным поручениям, банковские выписки о переводе денежных средств со счета покупателя на счет продавца, кассовые и продажные квитанции, акты закупки материалов у физических лиц с указанием адреса продавца и паспортные данные и другие документы);
  • с указанием уплаты процентов по целевому договору займа или договору займа, договору займа (при отсутствии или «исчерпании» информации в банковских траттах такими документами могут служить выписки с лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей ссуды на проценты, уплаченные за пользование ссудой).

5. При приобретении совместной собственности мы подготавливаем:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменная декларация (договор) о соглашении сторон сделки о распределении суммы удержания налога на имущество между супругами.

6 *. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства полную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при покупке недвижимости.

* Если сумма налога, подлежащая возврату с баланса, рассчитана в декларации по подоходному налогу, вместе с декларацией по подоходному налогу необходимо подать в финансовую администрацию заявление о возмещении подоходного налога с физических лиц в отношении затраты на приобретение недвижимости.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

При заполнении онлайн-декларации мы попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы по заполнению декларации. На каждый вопрос есть предложения, которые помогут вам получить правильный ответ.

Нажимаем «Далее», переходим ко второму абзацу выписки, в котором мы указываем информацию о доходах.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему этапу заполнения декларации, выбираем вид удержания (в нашем случае имущественный вычет).

Затем мы переходим к четвертому этапу заполнения декларации: указываем источники дохода и их размер. Этот раздел заполняется справкой 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняются поля «Название организации», «ИНН», «КПП», «Код ОКТМО», «Ставка».

Затем перейдите к информации о доходе, нажмите кнопку «Добавить доход». Эти данные должны быть собраны строго из справки 2-НДФЛ на месяцы. Начнем с поля «Тип дохода» — оно указано в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма заработной платы за январь составила 10 000 рублей, мы это указываем, а затем, нажимая на кнопку «Добавить доход», продолжаем заполнять данные за каждый месяц. В конце страницы мы получаем табличный раздел, в котором автоматически будут рассчитаны общие суммы доходов, налогооблагаемый доход; рассчитанный налог; Подоходный налог. Эти данные должны совпадать с окончательными данными сертификата 2-НДФЛ. Если данные не совпадают, перепроверьте суммы, которые были указаны в ежемесячном доходе.

Нажав на кнопку «Далее», вы переходите к пятому этапу заполнения декларации, в котором мы указываем данные, относящиеся к собственности. Если данные об объекте недвижимости указаны в вашем налоговом счете, некоторые поля будут заполнены автоматически.

Здесь мы указываем: наименование объекта, знак налогоплательщика, объект, тип номера объекта и т.д. Обычно эти данные составляются из выписки из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и размер уплаченных процентов по кредиту, если жилье приобреталось в ипотеку — такую ​​же справку потребуется прилагаться при подаче заявления 3-НДФЛ. Затем указываем суммы предыдущих отчислений: если вы получаете имущественный вычет впервые, не заполняйте данные для этого абзаца. Впоследствии подтверждаем подтверждающие документы. Обращаем ваше внимание, что после подачи декларации нет необходимости предоставлять какую-либо часть этого списка документов.

Перечень документов для получения вычета определяется пп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

1.2-НДФЛ.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилище (при строительстве или покупке жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты налогоплательщику (доли / доли в ней) либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю / долю в ней); при покупке земли под строительство или готовой жилищное строительство (доли / доли в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или пая / пая в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или на долю / долю в нем; при выплате процентов по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, кредитный договор, заключенный с доходов других организаций, планового погашения кредита (ссуды) и выплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающих стоимость приобретения недвижимости; справка об уплате процентов по целевому кредиту или ссуде — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой целевой заем был взят).

4. При приобретении имущества, находящегося в совместной собственности (свидетельство о браке; письменная декларация (договор) по соглашению сторон сделки о распределении между супругами суммы удержания налога на имущество).

После того, как все документы прикреплены, переходим к шестому шагу: просмотру сформированной декларации. Все отлично? Затем вводим пароль от ЭЦП (электронная цифровая подпись). Если пароль ЭЦП не был получен ранее, сохраняем декларацию кнопкой в ​​верхнем меню, затем нажимаем на наши полные имена, которые указаны в верхнем поле на темно-синем фоне, и авторизуемся в личном кабинете аккаунт, где выбираем «Получить ЭЦП» и выбираем вариант архивирования ЭП (электронная подпись). Он может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе вы можете закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика во вкладке «Получить DS» система сообщит о создании электронной подписи, после чего мы вернемся к модификацию заполненной декларации 3-НДФЛ и на шестом шаге ввести пароль из цифровой подписи, которая была создана при ее создании.

Затем нажмите кнопку «Далее» и перейдите к этапу подачи декларации.

Срок документальной проверки декларации — три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. Через три месяца нужно подать заявление на возврат перечисленной в бюджет суммы. Для этого перейдите в меню «Мои налоги», где вы можете увидеть сумму, подлежащую возврату — она ​​также равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажмите кнопку «Заказать», затем выберите, из какой области нужно вернуть средства на банковский счет «Подоходный налог». Сумма к возврату должна быть указана здесь. Нажимаем кнопку «Подтвердить», далее указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат.

на этом не очень сложный процесс подачи декларации 3-НДФЛ и получения вычета по налогу на имущество заканчивается.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

С 2020 года закон n. 325-ФЗ ввел два нововведения по имущественному вычету при покупке квартиры:

  1. Родитель или опекун может получить вычет на жилье для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения по возрасту (ранее было ограничение до 18 лет).
  2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщику возможно получение налогового вычета на сумму процентов, даже если ипотечный кредит рефинансировался не одним банком, а другой организацией.

налоговый вычет 2020

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Налоговый вычет — это не подарок государства, это возврат некоторых средств, которые вы уже заплатили в прошлом в качестве своего рода налога. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ каждому гражданину РФ предоставляется возврат 13% стоимости покупки, строительства и жилья. Неважно, покупаете ли вы квартиру, частный дом, комнату или строите дом за свой счет: вы можете получить налоговый вычет в любом из этих случаев. Вычет имущества также может быть включен в расходы на отдельную квартиру при условии, что в договоре купли-продажи необходимо указать «незавершенное». Это жилье необходимо покупать у промоутера, при покупке двух в налоговый вычет с высоким процентом уверенности будут возвращены.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от типа недвижимости.

  • Единоличное владение. При покупке квартиры вы можете вернуть вычет по налогу на имущество, но не более 2 миллионов рублей. Возврат подлежит 13% от стоимости. Приобретая квартиру за 2 миллиона рублей, можно вернуть 260 000 рублей ранее уплаченных налогов и за 1 миллион рублей. — 130 000 руб. Если цена покупки выше, сумма возврата не изменится.
  • Совместная собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 миллиона рублей вы можете оформить вычет не более 1,5 миллиона рублей.
  • Общая общая собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более 2 млн рублей. Следовательно, выгоднее было предоставить вычет только одному из супругов, а другой в будущем мог получить еще один налоговый вычет.
    С 2014 года ограничения в размере 2 млн рублей установлены не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн. Рублей, каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. Если квартира стоит 3 млн. Рублей, можно договориться о вычете 1,5 млн. Рублей и, следовательно, остаются каждые 500 000 рублей, которые можно использовать для следующих товаров.

Как рассчитать размер вычета

Максимальная сумма вычета: 2 000 000 х 13% = 260 000 руб. Данная сумма может быть применена к многократно приобретаемой жилой недвижимости, если их общая стоимость менее 2 миллионов рублей. (П. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Если имущество приобретается супругами, то каждый из них имеет право на максимальную сумму вычета от 2 миллионов рублей.

Если кредит был взят на покупку недвижимости, возможно получение процентного вычета не более 3 миллионов рублей. Максимальная сумма вычета: 3 000 000 х 13% = 390 000 руб.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Налоговый вычет можно оформить заранее за 3 года. Если вы планируете это в 2019 году, значит, вам нужна помощь в подтверждении документов на 2016-2018 годы. Максимальный размер налогового вычета, установленный государством, составляет 2 000 000 рублей. Это действительно для любого жилья, купленного и зарегистрированного с 2003 года. Если квартира была куплена до 2003 года, лимит составляет всего 600 000 рублей.

С 2014 года налоговый вычет не ограничивается объектом недвижимости. Вы можете купить несколько квартир и попросить плату, но вы можете вернуть деньги только с этой суммы, даже если вы потратили больше на покупку дома. Это 260 000 рублей — 13% от 2 миллионов — это максимальная сумма, которую вы можете получить. Если эта же квартира была приобретена в ипотеку, налогоплательщик может разместить большую сумму, до 390 000 рублей — надбавка должна быть частично включена. Если квартира была приобретена в 2014 году и позже, налоговый вычет может получить каждый ее сотрудник, но не более 2 000 000 рублей на человека. Например, муж и жена, владеющие такой квартирой, могут получить до 260 000 рублей каждый. Количество квартир, приобретенных до 2014 года, ограничено лимитом, независимо от количества владельцев.

2 миллиона — максимальный налоговый вычет

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения права собственности:
В 2020 году Петров П.П купил квартиру за 3 млн руб.

Уплаченный доход и подоходный налог:
Петров П.П работает индивидуальным предпринимателем по упрощенному налогообложению и, как следствие, не платит НДФЛ по ставке 13%.

Расчет вычета:
Максимальный вычет за квартиру — 2 миллиона рублей. (то есть можно вернуть до 2 млн руб х 13% = 260 тыс руб). Но поскольку Петров П.П не платил налог на прибыль в 2020 году, то он не сможет получить налоговый вычет за этот год.

Если Петров П.П в будущем найдет другую работу, где он будет платить НДФЛ, он может подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.

Получение вычета в упрощенном порядке

Вычет по налогу на имущество можно получить в конце года в упрощенном порядке без подачи налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, доступная налоговым органам, в том числе информация, полученная от налоговых органов в контексте обмена информацией с внешними источниками: банками, органами исполнительной власти.

Если налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов по налогу на имущество за соответствующий налоговый период, заявителю будет отправлено на лицевой счет налогоплательщика предварительно заполненное заявление о налоговом вычете в упрощенном виде для его дальнейшего приема.

Подробную информацию о том, как получить налоговые вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, можно найти в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Вычет при обращении к работодателю

Вычет по налогу на имущество также можно получить до окончания налогового периода, связавшись с работодателем при условии подтверждения этого права в налоговой службе. Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовьте копии документов, подтверждающих ваше право на получение имущественного вычета.
  3. Подать заявление в налоговый орган по месту жительства для получения уведомления о праве на вычет имущества с копиями документов, подтверждающих это право.
  4. Через 30 дней получите уведомление о праве на вычет имущества от налогового органа.
  5. Предоставить работодателю уведомление налогового органа, которое станет основанием для удержания подоходного налога с физических лиц из суммы дохода, выплаченного физическому лицу до конца года.

При отправке копий документов, подтверждающих ваше право на вычет, в налоговый орган необходимо иметь их оригиналы с собой для проверки налоговым инспектором.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговое агентство за весь прошлый год или через работодателя частями с каждой зарплаты. Но вам все равно придется взаимодействовать с инспекцией.

Скоро можно будет подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент ссылка на программу есть с сайта налоговой службы. После установки программы вы можете заполнять декларации в электронном виде: она проверяет, правильно ли вы заполнили поля. Документы предъявляются лично по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту жительства).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, вы должны сначала принести документы в налоговую инспекцию, получить уведомление о вашем праве на вычет и передать их работодателю.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщик вправе выбрать способ возврата НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если полученная сумма ранее уплаченного подоходного налога позволяет физическому лицу незамедлительно реализовать право на имущественный вычет, все средства можно будет получить быстрее через инспекцию ФНС. Для этого в приложении должен быть указан способ возврата налога, например, перевод на ваш банковский счет.
  • Налогоплательщик может использовать свое право на имущественный вычет иным образом. Предоставив своему работодателю (-ям) уведомление инспекции Федеральной налоговой службы, подтверждающее право на возврат НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение заработной платы без удержания налога в размере 13%. Если причитающаяся сумма не была использована полностью, оставшаяся часть неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимущество второго метода заключается в том, что налогоплательщику не нужно ждать окончания налогового периода для получения налогового вычета, поскольку он может начать пользоваться льготой в том же году, в котором было приобретено имущество (п. 220 Налогового кодекса РФ). Кроме того, налоговые инспекторы проверят документы на вычет имущества у работодателя в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы хотите получить возврат налога от ИФНС).

Недостатком второго метода является то, что налоговое уведомление работодателя выдается только один раз за налоговый период. В случае смены места работы продолжить пользоваться льготой можно будет только со следующего налогового периода. Кроме того, работодатель начнет применять налоговую льготу с начала года, в котором было получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20 января 2017 г. № 03-04-06 / 2416), а не с момента покупка недвижимости.

Что учитывается как расходы при расчете вычета

При покупке квартиры в расходы входят:

  • покупка самой недвижимости;
  • приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
  • траты на отделочные материалы;
  • отделочные работы квартиры, разработка проектной документации и сметы.

Если вы покупаете дом или строите его, в стоимость входит:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • покупка стройматериалов, а также материалов для отделки;
  • покупка самого дома, даже на стадии незавершенного строительства;
  • домостроение и отделочные работы;
  • проведение электричества, воды и газа и канализации.

Этапы получения имущественного налогового вычета

Пока что процесс состоит из четырех этапов. Но, скорее всего, уже в 2021 году будет принят закон о внесении изменений в Налоговый кодекс в части введения упрощенного порядка получения налоговых вычетов по НДФЛ. Крайний срок внесения поправок — 24 февраля 2021 года.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов

Копии документов, подтверждающих право на жилище:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из единого государственного реестра;
  • при покупке квартиры: договор купли-продажи, акт о передаче квартиры налогоплательщику, свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра;
  • при покупке земельного участка под строительство или готового жилья — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
  • при выплате процентов по ипотеке: договор об ипотеке, график погашения кредита, а также уплата процентов за пользование заемными средствами.

До 2017 года для получения вычета достаточно было предъявить свидетельство о государственной регистрации закона. Но в 2017 году произошли изменения в подтверждении права имущественного вычета при покупке недвижимости (Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2016 года, ваше право на вычет имущества необходимо будет подтвердить выпиской из Единого государственного реестра.

Копии платежных документов:

  • подтверждение расходов на приобретение имущества (квитанции по кредитным поручениям, выписки из банка о переводе денежных средств);
  • удостоверение уплаты процентов по кредитному договору (справка о процентах, уплаченных за пользование ссудой).

Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ

Сходите в бухгалтерию — будут готовы.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Вам понадобятся паспортные данные, 2-НДФЛ и другие документы.

Обратите внимание, что форма 3-НДФЛ обновляется ежегодно, но вы должны использовать ту, которая соответствует году, за который возвращается НДФЛ.

На своем сайте ФНС приводит пример заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если недвижимость приобретена в долевую собственность, необходимо предоставить:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменное заявление о соглашении супругов о распределении суммы вычета по налогу на имущество.

Примечание: В рамках новой формы 3-НДФЛ есть заявление на возврат суммы превышения налога. Его также необходимо заполнить, чтобы налоговая служба могла перевести вам сумму.

До 2021 года заявление необходимо было заполнить отдельно по утвержденной специальной форме (Приказ ФНС РФ от 14.02.2017 № МВ-7-8 / 182@).

В заявке укажите:

  • наименование банка;
  • банковские реквизиты, на которые вы хотите перевести сумму (сумма в заявке должна соответствовать сумме, указанной в декларации).

Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию

Пакет документов подается в налоговую по месту жительства лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3 месяцев. Если у вас возникнут вопросы, с вами свяжутся и попросят предоставить оригиналы документов. Если все в порядке, деньги поступят на ваш счет. Как правило, процедура получения вычета по налогу на имущество длится не более 4 месяцев.

Оцените статью
Блог об инвестициях